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  • 主持人   各位网友,本次企业所得税汇算清缴在线答疑活动将于5月11日上午九点开始,欢迎大家踊跃参与!如果您现在有疑问,可以直接在访谈页面下方的提问区进行提问!谢谢。  [2018-05-04 16:20:17]
  • 主持人   各位网友、纳税人,泰安市国税局企业所得税汇算清缴在线答疑活动正式开始。  [2018-05-11 09:18:14]
  • 主持人   今天来到访谈室的是泰安市国税局赵滕副局长、所得税科申瑞民科长、所得税科业务骨干王亮,将就大家关于企业所得税汇算清缴方面存在的问题进行解答。欢迎大家的到来!  [2018-05-11 09:19:03]
  • 赵 滕   主持人好!各位网友、纳税人朋友,大家上午好!很高兴能有机会通过这个平台与大家进行交流,与大家就企业所得税汇算清缴相关问题进行在线沟通。借此机会,感谢广大纳税人和社会各界多年以来对我们工作的关心和支持!  [2018-05-11 09:20:05]
  • 主持人   赵局长,我们的活动预告一经发布,就有网友提出了一些问题,现在我们先来回答一下这些问题,好吗?  [2018-05-11 09:20:31]
  • 赵 滕   好的!  [2018-05-11 09:20:59]
  • 泰山松 网友  我们公司去年10月份取得高新技术证书,什么时候开始享受税收优惠?需要哪些手续?谢谢!  [2018-05-07 16:02:15]
  • 赵 滕   根据《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号)第十条规定,企业获得高新技术企业资格后,自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠,可依照本办法第四条的规定到主管税务机关办理税收优惠手续。 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)第一条规定,企业获得高新技术企业资格后,自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠,并按规定向主管税务机关办理备案手续。  [2018-05-11 09:22:04]
  • 乐之歌 网友  请问企业发生的水电费如何分摊?  [2018-05-07 16:21:02]
  • 赵 滕   属于共同负担的没有独立计量系统所发生的与生成经营有关的费用,如:煤、水、电费及代收的污水处理费等,能够取得发票的,凭相关合同协议和发票进行税前扣除;无法单独取得发票或与其他用户共同取得一张发票的,其实际发生的费用,可凭相关合同协议、发票复印件、分摊金额证明及划款凭证,据实在税前扣除。  [2018-05-11 09:23:40]
  • 游客 网友  我公司是环保节能节水企业,可以享受企业所得税减免优惠,请问在填报A107020表时,表中的“项目名称”、“优惠事项名称”和“优惠方式”这几列怎么填报呢?  [2018-05-07 16:28:13]
  • 所得税科   对从事符合条件的环境保护、节能节水项目的企业,从项目取得第一笔生产经营收入所属年度起,享受三免三减半的企业所得税税收优惠政策,年报时需填报A107020表,此表中第1列“项目名称”填写纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称,以纳税人内部规范称谓为准。第2列“优惠事项名称”按照该项目享受优惠事项的具体政策内容选择填报,申报系统支持下拉框选择。第3列“优惠方式”填报该项目享受优惠的具体方式,选择填报“免税”或“减半征收”,具体到贵企业,如在“三免”期,选择“免税”,在“减半”期,选择“减半征收”。同时提醒,享受该项税收优惠,记得在年度汇算清缴期内办理减免税备案手续。  [2018-05-11 09:25:14]
  • 主持人   各位网友、纳税人,您现在参与的是泰安市国税局企业所得税汇算清缴在线答疑活动,如果您有疑问,可以在页面下方的问题提问区进行提问,我们将及时进行解答,谢谢大家!  [2018-05-11 09:26:24]
  • 晴天 网友  请问劳务派遣人员的工资和年终奖金支出能否税前扣除?  [2018-05-10 09:48:03]
  • 所得税科   《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)规定: 1.按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出; 2.直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。  [2018-05-11 09:28:22]
  • 附表 网友  您好,今年年报表研发费加计扣除附表变化很大呀,填报起来是不是更困难了呢?  [2018-05-10 09:53:01]
  • 赵 滕   没有增加困难,应该说是更加明晰了,填写更加简单了。首先,A107010免税收入及加计扣除表研发费加计扣除1行变3行,一般企业填第26行,科技型中小企业填第27行,创意活动填第28行。其次,A107012研发费用加计扣除表表头增加一般企业、科技型中小企业两个勾选项,选择一般企业,第49行比例为50%,第50行数据自动计算并带入A107010表第26行;选择科技型中小企业,第49行比例为75%,第50行数据自动带入A107010表第27行;创意设计支出填入A107010表第28行,在本表中应将费用剔除。  [2018-05-11 09:29:13]
  • 晴天 网友  您好,我刚才提了一个问题,说的不准确,我再详细说一下。我们公司劳务派遣人员工资是劳务公司发放,年终奖是我们公司直接给劳务派遣人员。这些年终奖支出能否税前扣除?  [2018-05-10 09:56:25]
  • 所得税科   《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)规定: 1.按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出; 2.直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。  [2018-05-11 09:29:37]
  • 捐赠 网友  我们公司的公益性捐赠,怎么在申报表中填报?  [2018-05-10 09:59:00]
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放开眼界   ( 2018-05-11 11:10:59)
我公司2017年度企业所得税为核定征收企业,所得税年度报表必须在2018年3月31日前申报吗
相视一笑   ( 2018-05-11 11:02:12)
我公司是一家高新企业,规模是小微企业,汇算清缴应纳税所得额不足50万,是按15%还是10%缴税?
大问题   ( 2018-05-11 10:52:12)
我们公司去年6月份迁入泰安,那么以前的年度亏损能弥补吗?
宣传费   ( 2018-05-11 10:49:13)
请问,关联企业的广告宣传费怎么扣除的?
游客   ( 2018-05-11 10:35:28)
科技型中小企业资格是否需要进行审批?
小迷糊   ( 2018-05-11 10:24:04)
我单位于2016年申请认定为高新技术企业,但在年度汇算清缴申报时,享受了小型微利企业所得税税收优惠政策,不享受高新技术企业所得税税率优惠政策,请问是否还需填报A107041表,如需要填报,此表中的“国家重点支持的高新技术领域”项目下的“一级、二级和三级领域”如何理解、填报。
亏损   ( 2018-05-11 10:23:08)
你好,我发现新A100000《中华人民共和国企业所得税年度申报表》中将原表21行“抵扣应纳税所得额”与22行“弥补以前年度亏损”的顺序进行了对调,这样做有什么原因吗?
游客1   ( 2018-05-11 10:22:12)
你好,新出台的企业所得税法对公益性捐赠这块有新的规定,新版所得税年度申报表是不是也有相应的改变呢?
新政策提问   ( 2018-05-11 10:18:52)
你好,新出台的企业所得税法对公益性捐赠这块有新的规定,新版所得税年度申报表是不是也有相应的改变呢?
爱吃面   ( 2018-05-11 10:18:02)
我公司符合科技型中小企业条件,发生的研发费用在申报表中如何填报?
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